Innra eftirlit

Stjórn Strætó bs. ber ábyrgð á að til staðar sé virkt, formlegt og skjalfest kerfi innra eftirlits sem er reglulega yfirfarið og sannreynt.

Innra eftirlit stuðlar að öruggum og skilvirkum rekstri, dregur úr áhættu og styður við að starfsemi félagsins sé í samræmi við lög, reglur og stefnu. Það felur meðal annars í sér reglubundið eftirlit með starfsemi, greiningu frávika og eftirfylgni með úrbótum.

Við uppbyggingu og framkvæmd innra eftirlits er stuðst við COSO ramma, sem er alþjóðlega viðurkenndur staðall um innra eftirlit og áhættustýringu.

Áhættustjórnun

Áhættustýring er kerfisbundið ferli sem miðar að því að greina, meta og bregðast við þeim þáttum sem geta haft áhrif á markmið og starfsemi Strætó bs.

Strætó bs. framkvæmir reglulega áhættumat þar sem helstu áhættuþættir eru greindir, metnir og forgangsraðað. Í framhaldi eru skilgreindar aðgerðir til að draga úr áhrifum áhættu og tryggja viðeigandi viðbrögð. Áhættustýring er samþætt daglegum rekstri og stefnumótun félagsins.

Helstu áhættuflokkar Strætó bs. eru:

Fjárhagsleg áhætta: Sveiflur í tekjum og kostnaði, þar á meðal fargjaldatekjur og opinber framlög, geta haft áhrif á fjárhagsstöðu félagsins.

Rekstraráhætta: Truflanir á þjónustu, bilanir í ökutækjum eða skortur á starfsfólki geta haft áhrif á þjónustugæði og áreiðanleika.

Löggjafar- og reglugerðaráhætta: Breytingar á lagaumhverfi geta haft áhrif á rekstrarskilyrði og kröfur til starfseminnar.

Markaðsáhætta: Breytingar á ferðavenjum, samkeppni eða íbúasamsetningu geta haft áhrif á eftirspurn eftir þjónustu.

Orku- og umhverfisáhætta: Breytingar á orkuverði og aðgengi að orkugjöfum geta haft áhrif á rekstur og umhverfismarkmið félagsins.

Á árinu 2025 var sérstök áhersla lögð á áhættu sem tengist breytingum á starfsemi félagsins, þar á meðal stöðu vagnaflota og mannauðsmálum. Aldur vagnaflota og takmarkaðar fjárfestingar geta haft áhrif á rekstraröryggi, á meðan óvissa um framtíðarskipulag getur haft áhrif á mönnun og þekkingu innan félagsins.

Framkvæmdastjórn ber ábyrgð á innleiðingu og eftirfylgni áhættustýringar en stjórn hefur eftirlit með því að kerfið sé virkt og reglulega yfirfarið.

Strætó bs. leggur áherslu á virka áhættustýringu sem styður við öruggan, skilvirkan og ábyrgan rekstur og eykur viðnámsþrótt félagsins gagnvart breytingum í rekstrarumhverfi.

Endurskoðunarnefnd

Endurskoðunarnefnd Strætó bs. er sú sama og hjá stærsta eiganda félagsins, Reykjavíkurborg, og starfar á grundvelli laga nr. 3/2006 um ársreikninga, sbr. IX. kafla A laganna, og samþykkta frá 10. júlí 2014.

Strætó bs. veitir nefndinni reglulega upplýsingar um rekstur, fjárhagsstöðu, áhættustýringu og innra eftirlit. Félagið er í virku og reglubundnu samráði við nefndina og eru málefni þess tekin til umfjöllunar eftir því sem við á.

Hlutverk endurskoðunarnefndar er að hafa eftirlit með reikningshaldi, fjárhagsupplýsingum og innra eftirliti félagsins. Nefndin fer yfir ársreikning og fjármálaupplýsingar til að tryggja að þær séu í samræmi við lög og góða reikningsskilavenju. Jafnframt metur nefndin skilvirkni áhættustýringar og innri stjórnunarkerfa með það að markmiði að efla gagnsæi og traust í starfsemi félagsins.

Endurskoðunarnefnd er skipuð fjórum fulltrúum, þar af þremur skipuðum af borgarstjórn Reykjavíkurborgar og einum tilnefndum af stjórn Orkuveitu Reykjavíkur. Í nefndinni sitja Lárus Finnbogason, löggiltur endurskoðandi og formaður, Sigrún Guðmundsdóttir, löggiltur endurskoðandi, Einar S. Hálfdánarson, héraðsdómslögmaður og löggiltur endurskoðandi (réttindi óvirk), og Sunna Jóhannsdóttir, viðskiptafræðingur.

Innri endurskoðun

Innri endurskoðun Strætó bs. er í höndum Söru Fannar Jóhannesdóttur hjá Deloitte samkvæmt samningi við félagið.

Hlutverk innri endurskoðunar er að veita stjórn og stjórnendum óháða og hlutlæga staðfestingu og ráðgjöf með það að markmiði að bæta starfsemi félagsins. Innri endurskoðun metur og rýnir virkni áhættustýringar, innra eftirlits og stjórnarhátta í samræmi við viðurkenndar starfsvenjur.